Содержит инф-ю о ден потоках (прибытие и выбытие ден средств) предприятия в отчетном периоде. Ден средства включают деньги в кассе и на счетах в банках, кот могут быть исп для текущих операций. Движение денег отражается в разрезе 3 видов деятельности: операционной, инвестиционной и финансовой. Операционная (осн деятельность предприятия): получение средств от реализации пр-ции и за предоставление права пользования активами, платежи поставщикам, выплаты работникам и др. Инвестиционная (операции по покупке и продаже фин инвестиций): платежи связанные с приобретением осн средств и нематериальных активов, получение средств от продажи необорот активов, предоставление займов др предприятиям, получение средств от фин инвестиций. Финансовая (операции кот приводят к изменению величины или состава собственного или заемного к-ла): выпуск акций собственного к-ла, получение займов и их погашение, выкуп акций собственной эмиссии, выплата дивидендов. Для составления отчета исп показатели баланса, отчета о фин рез-тах и данные аналитического БУ. Последовательность составления:

Определение изменения остатков ден средств и их эквивалентов

Определение движения ден средств в рез-те операционной деятельности

Определение движения ден средств в рез-те инвестиционной деятельности

Определение движения ден средств в рез-те финансовой деятельности

Предоставление полученной инф-ии в форме Отчета о движении ден средств