Страхование - одна из трех сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением СОП и части НБ. Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накопле-ний, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы собствен-ности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:

1.  Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличи-ем страхового риска как вероятности и возможности наступления стра-хового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.

2.  Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отно-шения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба  одного или нескольких субъектов на всех субъектов, во-влеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероят-ности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа уча-стников страхования. Как правило,  число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников . Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участ-ников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, сле-довательно меньше страховой тариф и риск.

3.  Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.

4.  Характерной чертой страхования является относительная безвозврат-ность мобилизуемых средств.

 Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

  Субъекты страхования - страхователь и страховщик. Страховщик - организа-ция, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию,  к ней предъ-являются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). Страхователь - юридическое  или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

  Застрахованный - это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой защиты. Страхователь и застрахованный могут быть как одним лицом, так и разными.

  Выгодообретатель - лицо,  которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

  Существует две категории посредников на страховом рынке: страховой бро-кер и страховой агент.

  Страховой агент - это физическое лицо, которое заключает договор страхо-вания от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное возна-граждение, он внештатный сотрудник страховой компании.

  Страховой брокер - это юридическое лицо, которое по поручению страхов-щика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания неполучившая лицензии, но желаю-щая действовать на страховом рынке.

  Перестрахователь и перестраховщик - это страховые компании, заключаю-щие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

   Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую фактически застра-ховано имущество, жизнь, здоровье и т.д.

  Страховая оценка - это стоимость объекта для страхования за вычетом изно-са.

  Как правило, страховая сумма не должна превышать страховую оценку.

  Страховое обеспечение - это отношение страховой суммы к стоимости иму-щества, принимаемого к страхованию.

10.09.96г.

В мировой практике существует 2 системы страхования:

1. Система первого риска - при наступлении страхового случая выплачивается в пределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.

Страх. сумма -15 млн.р.

Ущерб - 25 млн.р.

Страховое возмещение - 15 млн.р.

2. Система пропорционального риска - выплачивают только ту часть ущерба, которой определяется страховое обеспечение.

Ст-ть объекта - 30 млн.р.

Страховое обеспечение - 50%

Страховое возмещение - 50% ущерба

  Франшиза - это минимальный ущерб, не возмещаемый страховыми компа-ниями.

  Страховой тариф - цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), в % к фонду оплаты тру-да (в фонде социального страхования). Страховой тариф - основа страхового взноса страхователя.

  Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

 Убыточность = страховое возмещение : страховую сумму (по всем заключен-ным договорам страхования).

  Страховой тариф складывается из:

 нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.

 нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела ( 25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.

  Основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно бе-рется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возни-кающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее квадратическое отклонение убыточности страховой суммы от ее сред-ней величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1,2,3.

  Страховой взнос - плата страхователя за договор страхования, осуществляе-мый страховщиком.

По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается едино-временно при заключение договора страхования.

Современный страховой рынок России. (трлн.руб)

Годы  1990        1992        1993        1994        1995

сумма страховых взносов           0,02         0,11         1,26         8,0           16,0

страх. взносы в % к ВВП              2%          0,58%     0,73%     1,3%       1%

страх. возмеще-ния       0,076       0,04         0,63         5,1           11,3

страх. возмеще-ния в % к страх. взносам                80%        36%        50%        64%        71%

 Сейчас страховые компании сами устанавливают размеры страховых тари-фов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор, который выдает лицензии, может выезжать с проверками компаний на предмет соблюдения законодательства.

   Проблемы развития страхового рынка:

1.  Недостаточные масштабы рынка страхования.

2.  Высокая инфляция мешала проявлению страхового интереса.

3.  Порядок включения страховых взносов в с/с продукции, работ и услуг предприятий и организаций. Основная масса страховых взносов уплачи-вается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с.

  Недостатки страхового рынка:

1.  Высокие тарифы.

2.  Много мелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость должны развиваться перестраховочные операции. У нас только 1-2% страховых взносов попадает в перестрахование.

3.  Некоторые страховые компании работают без лицензии, предоставляют некачественные отчеты в Росстрахнадзор, часто несвоевременно.