Для оцінки фінансово-економічного стану підприємства необхідна відповідна інформаційна база. Такою можуть бути звіт про фінансові результати діяльності і баланс – підсумковий синтетичний документ про склад засобів діяльності підприємства та джерела їх формування в грошовій формі на певну дату (кінець кварталу, року).

З 1 січня 2000 року в Україні введено в дію нову форму балансу підприємства, що відповідає міжнародним стандартам здіснення бухгалтерського обліку суб’єктами господарювання.

В активі балансу підприємства за новою формою виділені такі три розділи:

І Необоротні активи (• Нематеріальні активи • Незавершене будівництво • Основні засоби • Довгострокові фінансові інвестиції);

ІІ Оборотні активи (• Виробничі запаси • Незвершене виробництво • Готова продукція • Дебіторська заборгованість • Поточні фінансові інвестиції • Грошові кошти та їх еквіваленти);

ІІІ Витрати майбутніх періодів.

Пасив балансу підприємства за новою формою складається з п‘яти виокремлених розділів:

І Власний капітал (• Статутний капітал • Пайовий капітал • Резервний капітал • Нерозподілений прибуток);

ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів (• Забезпечення виплат персоналу • Інші забезпечення • Цільове фінансування);

ІІІ Довгострокові зобов’язання (• Довгострокові кредити банків • Відстрочені податкові зобов’язання • Інші довгострокові зобов’язання);

IV Поточні зобов’язання (• Короткострокові кредити банків • Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями • Векселі видані • Кредиторська заборгованість • Інші поточні зобов’язання);

V Доходи майбутніх періодів.

Оцінка фінансово-економічного стану підприємства на фіксовану дату здійснюється на підставі аналізу офіційних документів – звітів про: фінансові результати, рух грошових коштів, власний капітал і системи розрахункових показників.