Ден средства необходимые для расчетов наличными предприятия храния в кассах. Остаток кот может иметь пр-е в кассе наз лимитом. Размер лимита устанавливает само пр-е и предоставляет эту инф-ию в банк. Пр-ю разрешается нарушать лимит в течении 3 дней при выплате з/п и авансов. Поступление наличных в кассу оформ-ся приходным кассовым ордером. С целью контроля за движением д-тов ведется журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Расход денег из кассы отражается расходным КО. Др д-ты не могут служить основанием для выдачи денег из кассы. Они могут быть только приложены к РКО. Выдача з/п, отпускных, пособий может оформляться платежной ведомостью. До поступ-я в кассу в ПВ должны бать заполнены все реквизиты, она должна быть подписана руководителем и главбухом. Д-ты кот прикладываются к отчету кассира должны быть погашены штампом «ОПЛАЧЕНО». Все КО должны заполнятся аккуратно, разборчиво, исправления в них не допускаются. Ежедневно в конце дня кассир составляет отчет в кассовой книге пронумерованной, прошнурованной, скрепленной печатью предприятия и заверенной подписями руководителя и главбуха. Каждый лист кассовой книги представляет собой отчет кассира. Он заполняется в 2 экземплярах под копирку. Второй экземпляр вместе с д-тами передается бухгалтеру. После проверки и обработки отчет кассира записывается в ведомость и журнал-ордер по счету КАССА. Для записи каждого отчета в них отводится одна строка. Итоги журнала-ордера переносят в главную книгу. Один раз в квартал в кассе проводится ин-ия, кот оформляется актом ин-ии наличных денег в кассе.