Наиболее важными финансовыми
показателями деятельности любого предприятия являются: выручка от реализации; прибыль;
поток денежных средств.
В чем отличие потока денежных
средств от прибыли:
- выручка - учетный доход от
реализации продукции или услуг за данный период, отражающий как денежные, так и
неденежные формы дохода;
- прибыль - разность между
учетными доходами от реализации и начисленными расходами на реализованную
продукцию;
- поток денежных средств -
разность между всеми полученными и выплаченными предприятием денежными
средствами за определенный период времени.
Различие между суммой полученной
прибыли и величиной денежных средств:
- прибыль отражает учетные
денежные и неденежные доходы в течение определенного периода, что не совпадает
с реальным поступлением денежных средств;
- прибыль признается после
совершения продажи, а не после поступления денежных средств;
- при расчете прибыли расходы на
производство продукции признаются после ее реализации, а не в момент их оплаты;
- денежный поток отражает
движение денежных средств, которые не учитываются при расчете прибыли:
амортизацию, капитальные расходы, налоги, штрафы, долговые выплаты и чистую
сумму долга, заемные и авансированные средства. 
Потоки ден средств бывают 2
видов:
- положительные (притоки) –
отражают поступление денег на предприятие
- отрицательные (оттоки) –
выбытие или расходывание ден средств
Разница между валовыми притоками
и валовыми оттоками зо опред период времени наз «чистый ден поток».
| 
