Текущие планы финансовой деятельности
разрабатываются на предстоящий год с разбивкой по кварталам. Основными видами
текущих финансовых планов являются:
1. План доходов и расходов
предприятия – один из основных видов текущего финансового плана предприятия,
составленный на первоначальном этапе планирования. Целью разработки этого плана
является определение суммы чистой прибыли от производственно-коммерческой
деятельности предприятия.
2. План поступления и
расходования денежных средств – отражает результаты прогнозирования его
денежных потоков. Целью разработки этого плана является обеспечение постоянной
платежеспособности предприятия на всех этапах планового периода. Показатели
этого плана характеризуются балансовой связью:
ОДСн + ПДС = РДС + ОДСк, где ОДСн – остаток денежных средств на
начало планируемого периода; ПДС
- объем поступления денежных средств в планируемом периоде; РДС
- объем расходования денежных
средств в планируемом периоде; ОДСк
– остаток денежных средств на конец планируемого периода.
.3. Балансовый план – один из
основных видов текущего финансового плана предприятия, отражающий прогноз
состава его активов и структуры используемых финансовых средств. Целью
разработки балансового плана является определение возможности прироста
отдельных активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также
формирование оптимальной структуры капитала, обеспечивающей высокую финансовую
устойчивость предприятия в предстоящем периоде.
План формирования и
использования финансовых ресурсов – один из основных видов текущего финансового
плана предприятия, завершающего процесс этого планирования. Целью разработки
этого плана является аккумуляция и целенаправленное расходование финансовых
ресурсов, обеспечивающих экономическое развитие предприятия в предстоящем
периоде.
|